الفرق بين المرحلة الأولى والمرحلة الثانية للفاتورة الإلكترونية

المرحلة الأولى - مرحلة الإصدار والحفظ (بدأت في 4 ديسمبر 2021)

تتطلب المرحلة الأولى من المكلفين إصدار وحفظ الفواتير إلكترونياً عبر نظام فوترة إلكتروني متوافق مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. تشمل متطلبات هذه المرحلة:

• إصدار الفاتورة الضريبية بشكل إلكتروني
• تضمين رمز الاستجابة السريعة (QR Code) في الفواتير المبسطة
• حفظ الفواتير إلكترونياً
• الالتزام بمحتويات الفاتورة الأساسية وفقاً للوائح ضريبة القيمة المضافة

المرحلة الثانية - مرحلة الربط والتكامل (بدأت في 1 يناير 2023)

تُعرف المرحلة الثانية باسم "مرحلة الربط والتكامل"، وتتطلب متطلبات إضافية تشمل:

• ربط أنظمة الفوترة الإلكترونية الخاصة بالمنشآت مع منصة فاتورة التابعة لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك
• إصدار الفواتير بصيغة محددة (XML أو PDF/A-3 متضمنة صيغة XML)
• مشاركة الفواتير مع الهيئة خلال 24 ساعة من إصدارها
• تطبيق التوقيع الرقمي على الفواتير للتحقق من صحتها
• إضافة حقول إضافية في الفاتورة الإلكترونية للمرحلة الثانية
• التأكد من أن الحل التقني متصل بالإنترنت

ميزان: الحل المثالي للمحاسبة السحابية والفوترة الإلكترونية

ميزان هو تطبيق محاسبة سحابي رائد مصمم خصيصاً للشركات الصغيرة والمتناهية الصغر في المملكة العربية السعودية. مع مواجهة الشركات لتحدي الامتثال لمتطلبات الفاتورة الإلكترونية، يقدم ميزان حلاً شاملاً يسهل العملية بأكملها.

المميزات الرئيسية لميزان للامتثال لمتطلبات الفوترة الإلكترونية

1. توافق كامل مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك:

• تكامل كامل مع منصة فاتورة
• إنشاء تلقائي للفواتير بصيغتي XML و PDF/A-3 المتوافقة
• إمكانيات التوقيع الرقمي المدمجة
• تحديثات فورية للحفاظ على الامتثال مع اللوائح المتغيرة

2. واجهة سهلة الاستخدام للفوترة الإلكترونية:

• لوحة تحكم بديهية لإدارة جميع احتياجات الفوترة
• إنشاء وإرسال الفواتير إلى هيئة الزكاة بنقرة واحدة
• قوالب فواتير قابلة للتخصيص لعلامتك التجارية
• توافق مع الأجهزة المحمولة للفوترة أثناء التنقل

3. إدارة شاملة للضرائب:

• حسابات تلقائية لضريبة القيمة المضافة
• تبسيط إعداد الإقرارات الضريبية
• مراقبة الالتزامات الضريبية في الوقت الفعلي
• سجل كامل لجميع المعاملات المتعلقة بالضرائب

4. أمان متقدم وحماية البيانات:

• تشفير من طرف إلى طرف لجميع البيانات المالية
• نسخ احتياطية آلية منتظمة
• التحكم في الوصول على أساس الأدوار
• الامتثال لمعايير الأمان الدولية

5. قدرات تكامل سلسة:

• التكامل مع أنظمة نقاط البيع
• الاتصال بالخدمات المصرفية
• توفر واجهة برمجة التطبيقات (API) للتكاملات المخصصة
• وظائف الاستيراد/التصدير مع أنظمة الأعمال الأخرى

لماذا تختار ميزان لاحتياجات الفوترة الإلكترونية الخاصة بك

• مصمم خصيصاً للشركات السعودية: تم بناء ميزان من الأساس مع مراعاة اللوائح الضريبية السعودية وممارسات الأعمال.
• خطط بأسعار معقولة للشركات الصغيرة: خيارات تسعير مرنة تنمو مع عملك، مما يجعل الامتثال بمستوى المؤسسات في متناول حتى أصغر الشركات.
• دعم محلي استثنائي: احصل على المساعدة باللغتين العربية أو الإنجليزية من فريق الدعم الخاص بنا في الرياض الذين يفهمون بيئة الأعمال المحلية.
• تحديثات منتظمة: يقوم ميزان بتحديث منصته باستمرار لاستيعاب متطلبات هيئة الزكاة الجديدة وميزات الأعمال.
• سجل حافل بالإنجازات: تثق آلاف الشركات السعودية بالفعل في ميزان لتلبية احتياجاتها المحاسبية والفوترة الإلكترونية.
• حل شامل للأعمال: بالإضافة إلى الفوترة الإلكترونية، يقدم ميزان أدوات إدارة مالية كاملة بما في ذلك تتبع النفقات، وإدارة المخزون، وإعداد التقارير المالية.

عملية تطبيق ميزان

البدء مع ميزان للامتثال لمتطلبات الفوترة الإلكترونية أمر بسيط:

1. التسجيل: إنشاء حسابك واختيار الخطة المناسبة لحجم عملك
2. الإعداد: إدخال تفاصيل عملك وتكوين تفضيلات الفوترة الخاصة بك
3. التدريب: الوصول إلى موارد التدريب الشاملة الخاصة بنا أو جدولة جلسة مخصصة
4. التكامل: الاتصال بمنصة فاتورة قبل الموعد النهائي الخاص بك
5. الانطلاق: البدء في إصدار فواتير إلكترونية متوافقة بالكامل

يمكن برنامج ميزان للمحاسبة السحابي امساعدة عملك في تحقيق الامتثال السلس لمتطلبات الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية مع تبسيط إدارتك المالية الشاملة.

الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة

الفاتورة الضريبية (Tax Invoice)

• تصدر غالباً بين منشأة ومنشأة أخرى (B2B)
• تحتوي على معلومات تفصيلية أكثر
• تتضمن معرف إضافي للمورد (مثل رقم السجل التجاري)
• تعرض أسعار المنتجات قبل وبعد ضريبة القيمة المضافة
• تظهر تفاصيل المشتري بشكل كامل

الفاتورة الضريبية المبسطة (Simplified Tax Invoice)

• تصدر غالباً بين منشأة ومستهلك (B2C)
• تحتوي على معلومات مبسطة
• تعرض عادة الأسعار شاملة ضريبة القيمة المضافة
• تتضمن رمز الاستجابة السريعة (QR Code) إلزامياً

متطلبات المرحلة الثانية للشركات الصغيرة والمتوسطة

بدأ تطبيق المرحلة الثانية للفاتورة الإلكترونية بشكل مرحلي بدءاً من 1 يناير 2023، مع توسيع التطبيق ليشمل المنشآت ذات الإيرادات الأقل تدريجياً:

• في بداية عام 2024: الشركات التي تزيد إيراداتها السنوية عن 70 مليون ريال سعودي خلال عام 2021 أو 2022
• المجموعة 18: المنشآت التي تجاوزت إيراداتها الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 2 مليون ريال خلال عامي 2022م أو 2023م (موعد الربط قبل 31 أغسطس 2025م)

المتطلبات الفنية للمرحلة الثانية

1. الربط المباشر مع منصة فاتورة:

• يجب ربط نظام الفوترة الإلكتروني مع منصة فاتورة التابعة للهيئة
• إرسال الفواتير للهيئة خلال 24 ساعة من إصدارها

2. صيغ الفواتير المعتمدة:

• صيغة XML
• صيغة PDF/A-3 متضمنة XML
• التأكد من توافق الصيغة مع المواصفات الفنية للهيئة

3. التوقيع الرقمي:

• تطبيق التوقيع الرقمي على الفواتير
• ضمان سلامة ومصداقية الفواتير المرسلة
• منع التلاعب بالفواتير بعد إصدارها

4. عناصر إضافية في الفاتورة:

• إضافة سبب إصدار الإشعارات الدائنة (المرتجع من الفاتورة الإلكترونية)
• معلومات إضافية حسب نوع الفاتورة

عقوبات عدم الالتزام بنظام الفاتورة الإلكترونية

حددت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عقوبات صارمة للشركات غير الملتزمة بمتطلبات الفاتورة الإلكترونية:

• غرامة قدرها 5 آلاف ريال على عدم إصدار الفواتير إلكترونياً
• غرامة قدرها 5 آلاف ريال على عدم حفظ الفواتير إلكترونياً
• غرامة على إصدار الفاتورة الضريبية المبسطة دون رمز الاستجابة السريعة (QR Code)
• غرامة على عدم إبلاغ الهيئة عن أي عطل يعيق إصدار الفواتير الإلكترونية
• غرامة قدرها 10 آلاف ريال على حذف أو تعديل الفاتورة الإلكترونية
• قد تصل الغرامات إلى 50 ألف ريال وفقاً للمادة الخامسة والأربعين من نظام ضريبة القيمة المضافة

جدول المجموعات والمواعيد النهائية للربط مع منصة فاتورة

تم تقسيم المنشآت إلى مجموعات حسب إيراداتها السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة (VAT):

المجموعة	الإيرادات السنوية	الموعد النهائي للربط
1-9	أعلى من 30 مليون ريال	انتهى الموعد النهائي
10	أعلى من 25 مليون ريال	31 ديسمبر 2024م
11	أعلى من 15 مليون ريال	31 يناير 2025م
12	أعلى من 10 مليون ريال	28 فبراير 2025م
13	أعلى من 7 مليون ريال	31 مارس 2025م
14	أعلى من 5 مليون ريال	30 أبريل 2025م
15	أعلى من 4 مليون ريال	31 مايو 2025م
16	أعلى من 3 مليون ريال	30 يونيو 2025م
17	أعلى من 2.5 مليون ريال	31 يوليو 2025م
18	أعلى من 2 مليون ريال	31 أغسطس 2025م
19	أعلى من 1.75 مليون ريال	30 سبتمبر 2025م
20	أعلى من 1.5 مليون ريال	31 أكتوبر 2025م
21	أعلى من 1.25 مليون ريال	30 نوفمبر 2025م
22	أعلى من 1 مليون ريال	31 ديسمبر 2025م

محتويات الفاتورة الإلكترونية في المرحلة الثانية

محتويات الفاتورة الضريبية المبسطة:

• عنوان الفاتورة (فاتورة ضريبية مبسطة)
• وقت وتاريخ إصدار الفاتورة
• رقم تسلسلي
• معلومات البائع (اسم المتجر، عنوان المتجر)
• معلومات المشتري (إذا كانت متوفرة)
• رمز الاستجابة السريعة (QR Code)
• رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة
• مبلغ كل منتج شامل ضريبة القيمة المضافة
• إجمالي المبلغ الخاضع للضريبة
• نسبة وقيمة ضريبة القيمة المضافة
• إجمالي مبلغ الفاتورة (شامل ضريبة القيمة المضافة)

محتويات الفاتورة الضريبية الشاملة:

• عنوان الفاتورة (فاتورة ضريبية)
• تاريخ ووقت إصدار الفاتورة
• رقم تسلسلي
• معلومات البائع (اسم، عنوان، رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة)
• معلومات المشتري (اسم، عنوان، رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة إن وجد)
• رمز الاستجابة السريعة (QR Code)
• رقم السجل التجاري للمورد (أو أي معرف آخر)
• تفاصيل المنتجات أو الخدمات (الكمية، السعر الوحدة قبل الضريبة، نسبة الضريبة، قيمة الضريبة)
• إجمالي سعر الفاتورة (غير شامل ضريبة القيمة المضافة)
• قيمة ضريبة القيمة المضافة
• إجمالي سعر الفاتورة (شامل ضريبة القيمة المضافة)
• سبب إصدار الإشعارات الدائنة (في حالة المرتجع)

كيفية اختيار نظام الفوترة الإلكترونية المناسب

عند اختيار نظام فوترة إلكترونية للامتثال لمتطلبات المرحلة الثانية، يجب مراعاة العوامل التالية:

1. التوافق مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك

• دعم الربط المباشر مع منصة فاتورة
• القدرة على إصدار الفواتير بالصيغ المعتمدة (XML أو PDF/A-3)
• دعم التوقيع الرقمي
• مواكبة تحديثات اللوائح والتشريعات

2. أمان وخصوصية البيانات

• حماية بيانات العملاء والموردين
• تشفير المعلومات الحساسة
• النسخ الاحتياطي للبيانات
• الامتثال للوائح أمن المعلومات

3. سهولة الاستخدام والدعم الفني

• واجهة مستخدم بسيطة وسهلة
• توفر الدعم الفني على مدار الساعة
• توفير أدلة استخدام وفيديوهات تعليمية
• تدريب المستخدمين على النظام

4. ميزات إضافية قيمة

• إمكانية تخصيص الفواتير حسب احتياجات المنشأة
• إرسال الفواتير تلقائياً لهيئة الزكاة
• توفير تقارير مفصلة بالمبيعات والضرائب
• إعداد الإقرارات الضريبية بسهولة
• دعم تعدد العملات للشركات ذات النشاط الدولي
• إدارة المخزون والمشتريات

5. تكامل النظام مع التطبيقات الأخرى

• التكامل مع أنظمة المحاسبة الأخرى
• ربط مع أنظمة نقاط البيع (POS)
• تكامل مع تطبيقات إدارة علاقات العملاء (CRM)

مزايا استخدام الحلول السحابية للفوترة الإلكترونية

تقدم الحلول السحابية (Cloud Solutions) العديد من المزايا للشركات الصغيرة والمتوسطة عند تطبيق متطلبات الفاتورة الإلكترونية:

1. الوصول من أي مكان وفي أي وقت:

• إمكانية إصدار الفواتير من أي جهاز متصل بالإنترنت
• مرونة في العمل عن بُعد

2. تحديثات مستمرة دون تكاليف إضافية:

• مواكبة تحديثات متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك تلقائياً
• تطوير النظام بشكل مستمر

3. تكاليف تشغيلية أقل:

• عدم الحاجة إلى بنية تحتية تقنية مكلفة
• اشتراكات شهرية أو سنوية بدلاً من شراء برامج باهظة

4. أمان وحماية البيانات:

• نسخ احتياطي تلقائي للبيانات
• حماية متقدمة ضد الاختراقات والتهديدات الأمنية

5. قابلية التوسع:

• إمكانية زيادة الاستخدام حسب نمو الأعمال
• إضافة مستخدمين جدد بسهولة

خطوات الاستعداد للفاتورة الإلكترونية - المرحلة الثانية

1. تقييم الوضع الحالي:

• تحديد إيرادات المنشأة السنوية لمعرفة موعد الربط المطلوب
• مراجعة الأنظمة المستخدمة حالياً وقدرتها على التوافق مع المرحلة الثانية

2. اختيار الحل المناسب:

• تقييم الحلول المتاحة في السوق
• اختيار نظام فوترة إلكتروني متوافق مع متطلبات المرحلة الثانية

3. التدريب والتأهيل:

• تدريب الموظفين على استخدام النظام الجديد
• فهم متطلبات المرحلة الثانية بشكل كامل

4. اختبار النظام:

• إجراء اختبارات شاملة للنظام قبل موعد الربط
• التأكد من سلامة عملية إرسال الفواتير للهيئة

5. المتابعة المستمرة:

• مراقبة عمليات الفوترة والتأكد من الامتثال
• متابعة تحديثات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك

الأسئلة الشائعة حول المرحلة الثانية للفاتورة الإلكترونية

1. ما الفرق بين المرحلة الأولى والمرحلة الثانية للفاتورة الإلكترونية؟

المرحلة الأولى تركز على إصدار وحفظ الفواتير إلكترونياً، بينما تتطلب المرحلة الثانية ربط أنظمة الفوترة مع منصة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ومشاركة الفواتير مع الهيئة.

2. كيف أعرف موعد ربط منشأتي بمنصة فاتورة؟

يعتمد موعد الربط على إيرادات المنشأة السنوية الخاضعة لضريبة القيمة المضافة. يمكن مراجعة جدول المجموعات المذكور أعلاه لمعرفة الموعد النهائي للربط.

3. ما هي صيغ الفواتير المعتمدة في المرحلة الثانية؟

الصيغ المعتمدة هي XML أو PDF/A-3 متضمنة صيغة XML.

4. هل يمكنني استخدام النظام المحاسبي الحالي في المرحلة الثانية؟

يمكن استخدام النظام الحالي إذا كان يدعم متطلبات المرحلة الثانية ويمكن ربطه مع منصة فاتورة. إذا لم يكن كذلك، قد تحتاج إلى تحديث النظام أو استبداله.

5. ما هي عقوبات عدم الالتزام بمتطلبات المرحلة الثانية؟

تتراوح العقوبات من 5 آلاف ريال إلى 50 ألف ريال حسب نوع المخالفة وتكرارها.

6. هل يمكن تعديل الفاتورة الإلكترونية بعد إصدارها؟

لا يمكن تعديل الفاتورة بعد إصدارها، بل يجب إصدار إشعار دائن أو مدين حسب الحالة.

7. ما هو التوقيع الرقمي وكيف يمكن الحصول عليه؟

التوقيع الرقمي هو آلية لضمان سلامة الفاتورة ومصدرها. يتم دمجه في نظام الفوترة الإلكتروني المعتمد.

مصادر إضافية ومراجع مهمة

• الدليل المبسط لمتطلبات الفوترة الإلكترونية - هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
• الدليل الإرشادي التفصيلي للفوترة الإلكترونية - هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
• دليل مستخدم منصة فاتورة - هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
• موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك - قسم الفاتورة الإلكترونية
• مراحل التطبيق للمرحلة الثانية من الفوترة الالكترونية – موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
• الدليل الإرشادي المبسط – لتصنيف المخالفات العامة لضريبة القيمة المضافة