التعريف

تشير أنظمة الزكاة في المملكة العربية السعودية إلى الالتزام المالي الإسلامي الإلزامي والإطار التنظيمي الذي يحكم جباية الزكاة من الكيانات المؤسسية في المملكة العربية السعودية. الزكاة مفروضة قانونياً على الكيانات المؤسسية في السعودية، وتحديداً الشركات المملوكة كلياً أو جزئياً من قبل مواطنين سعوديين أو خليجيين، وتديرها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

الخصائص/المكونات الرئيسية

• الالتزام المؤسسي الإلزامي: يُطلب من الشركات المملوكة من قبل مواطنين سعوديين أو خليجيين دفع الزكاة سنوياً بمعدل ثابت 2.5% محسوب على الأصول الزكوية مطروحاً منها الخصوم

• إشراف هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: اللوائح التنفيذية الجديدة لجباية الزكاة، الصادرة بموجب القرار الوزاري رقم 1007 في مارس 2024، تهدف إلى توضيح أنظمة الزكاة وتوحيد جميع قواعد جباية الزكاة

• معايير الامتثال الإسلامي: مبنية على مبادئ الشريعة الإسلامية، تضمن الزكاة إعادة توزيع الثروة والمسؤولية الاجتماعية مع الوفاء بالالتزامات الدينية

• التكامل الرقمي: عمليات تقديم الزكاة الحديثة تستفيد من المنصات الرقمية وأنظمة الفوترة الإلكترونية المتماشية مع مبادرات الرقمنة الأوسع للهيئة

التطبيق في المملكة العربية السعودية

ينطبق نظام الزكاة الجديد على السنوات المالية التي تبدأ من 1 يناير 2024، ليحل محل النظام السابق الصادر في 2019. الشركات ذات هياكل الملكية المختلطة تدفع الزكاة فقط على حصة الملكية السعودية/الخليجية. معدل الزكاة محسوب بـ 2.5% للكيانات التي تتبع السنة المالية الهجرية وحوالي 2.57% لتلك التي تتبع السنة المالية الميلادية. صناديق الاستثمار والقطاعات المتخصصة لها قواعد زكاة محددة تحت الإطار التنظيمي الشامل.

متطلبات الامتثال

يجب على الشركات التسجيل لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك قبل نهاية سنتها المالية الأولى وتقديم إقرارات الزكاة السنوية ضمن المواعيد المحددة. ينتج النظام الجديد منهجيات مختلفة لحساب الزكاة المستحقة، مطابقة الأصول والخصوم كأساس لمعاملات الزكاة. يجب على الشركات الاحتفاظ بالوثائق المناسبة، وتقديم البيانات المالية المدققة، والامتثال لمتطلبات التقارير الرقمية. عدم الامتثال يؤدي إلى غرامات ونتائج قانونية ومشاكل محتملة في تراخيص العمل.

التحديات الشائعة

الحسابات المعقدة: تحديد الأصول الزكوية والخصومات المناسبة وتطبيق قواعد القطاعات المحددة يتطلب معرفة متخصصة وإدارة دقيقة للبيانات المالية.

التحديثات التنظيمية: البقاء على اطلاع بالأنظمة المتطورة والمتطلبات الرقمية وأطر الامتثال المتوسعة للهيئة يتطلب مراقبة مستمرة وتحديثات للأنظمة.

أفضل الممارسات

تنفيذ أنظمة قوية: منصات المحاسبة السحابية مثل ميزان توفر أدوات التحليل المالي الشاملة التي تساعد في تبسيط الامتثال لأنظمة الزكاة وإدارة البيانات المالية بكفاءة.

طلب التوجيه المهني: إشراك متخصصين مؤهلين في التمويل الإسلامي والضرائب لضمان الحسابات الدقيقة والوثائق المناسبة والتقديمات في الوقت المناسب مع الحفاظ على الامتثال لكل من المتطلبات التنظيمية والشرعية.

للحصول على إرشادات خبيرة حول الامتثال والإجراءات الخاصة بأنظمة الزكاة في المملكة العربية السعودية، فكر في استشارة مستشارين ضريبيين وتجاريين مؤهلين.