الرقم الضريبي هو معرف فريد مكون من خمسة عشر رقماً يظهر على شهادات ضريبة القيمة المضافة ويُستخدم لجميع المعاملات المتعلقة بالضرائب في المملكة العربية السعودية. عندما تلغي تسجيل رقمك الضريبي، فإنك تخبر الهيئة أساساً أن كيانك قد توقف عن الأنشطة الاقتصادية أو لم يعد موجوداً ككيان قانوني في المملكة.

النقاط الرئيسية حول إلغاء تسجيل الرقم الضريبي لدى الهيئة

• خدمة مجانية - لا توجد رسوم مطلوبة لإلغاء التسجيل
• عملية إلكترونية - تتم بالكامل من خلال بوابة الهيئة
• نطاق شامل - يغطي الزكاة وجميع الالتزامات الضريبية الأخرى
• متطلب قانوني - إلزامي عند إيقاف العمليات التجارية في المملكة

متى يجب إلغاء تسجيل الرقم الضريبي لدى الهيئة؟

يجب عليك بدء إلغاء تسجيل الرقم الضريبي لدى الهيئة في الحالات التالية:

1. توقف النشاط التجاري

• شركتك قد توقفت نهائياً عن جميع العمليات التجارية في المملكة العربية السعودية
• الكيان لم يعد يمارس أي أنشطة اقتصادية
• جميع الأنشطة التجارية تم تعليقها إلى أجل غير مسمى

2. تغييرات الكيان القانوني

• التصفية: الشركة قيد الحل والتصفية
• الاندماج: كيانك يندمج مع شركة أخرى
• الاستحواذ: تم الاستحواذ على عملك من قبل كيان آخر
• التصرف: تم بيع أو نقل العمل

3. المتطلبات التنظيمية

• لم تعد تستوفي متطلبات المحافظة على رقم ضريبي في المملكة
• الكيان لم يعد موجوداً كشخص اعتباري
• تم إلغاء السجل التجاري

4. الانتقال

• نقل العمليات التجارية بالكامل خارج المملكة العربية السعودية
• عدم المحافظة على أي وجود في المملكة

مهم: إلغاء التسجيل ليس مجرد توصية بل مطلوب قانونياً عندما لا يعود كيانك مؤهلاً للالتزامات الضريبية في المملكة العربية السعودية.

المتطلبات المسبقة لإلغاء تسجيل الرقم الضريبي لدى الهيئة

قبل بدء عملية إلغاء التسجيل، تأكد من استيفاء هذه المتطلبات الأساسية:

1. الامتثال الضريبي

• جميع إقرارات ضريبة القيمة المضافة مقدمة ومحدثة
• جميع التزامات الزكاة مستوفاة
• لا توجد تقديرات ضريبية أو منازعات معلقة
• جميع الالتزامات الضريبية مسددة

2. إخلاء الضرائب غير المباشرة

• إلغاء تسجيل ضريبة القيمة المضافة مكتمل (إن أمكن)
• إلغاء تسجيل ضريبة الانتقائية مكتمل (إن أمكن)
• لا توجد التزامات ضرائب غير مباشرة معلقة
• جميع الشهادات الضريبية مستلمة

3. الالتزامات المعلقة

• لا توجد إقرارات ضريبية متأخرة معلقة
• لا توجد قضايا مفتوحة مع الهيئة
• جميع المبالغ المستحقة للهيئة مدفوعة
• لا توجد غرامات أو عقوبات معلقة

4. الوثائق جاهزة

• دليل وثائقي صالح لسبب الإلغاء
• أدلة مساندة لتوقف النشاط التجاري
• الوثائق القانونية (أوراق التصفية، اتفاقيات الاندماج، إلخ)

الوثائق المطلوبة لإلغاء تسجيل الرقم الضريبي لدى الهيئة

أعد الوثائق التالية قبل بدء طلب إلغاء التسجيل:

الوثائق الأساسية

1. السجل التجاري (في حالة إلغائه)
2. شهادة التصفية (لحل الشركة)
3. اتفاقية الاندماج (لدمج الأعمال)
4. وثائق الاستحواذ (لنقل الأعمال)
5. قرار مجلس الإدارة (المخول بإلغاء التسجيل)
6. القوائم المالية النهائية
7. شهادة إلغاء تسجيل ضريبة القيمة المضافة
8. شهادة إلغاء تسجيل الضريبة الانتقائية (إن أمكن)

الأدلة المساندة

• إثبات توقف النشاط التجاري
• وثائق تُظهر عدم وجود أنشطة اقتصادية مستمرة
• دليل على الامتثال الضريبي
• خطابات تفويض (في حالة استخدام ممثلين)

للفروع الفردية

• السجل التجاري الخاص بالفرع
• وثائق تُظهر إغلاق موقع محدد
• دليل على استمرار تشغيل الفروع الأخرى

عملية إلغاء تسجيل الرقم الضريبي لدى الهيئة خطوة بخطوة

اتبع هذا الدليل الشامل لإلغاء تسجيل رقمك الضريبي لدى الهيئة:

الخطوة 1: الدخول إلى بوابة الهيئة

1. زيارة الموقع الرسمي للهيئة (zatca.gov.sa)
2. تسجيل الدخول باستخدام بياناتك (حساب مقيم أو نفاذ)
3. الانتقال إلى لوحة تحكم عملك

الخطوة 2: العثور على خدمة إلغاء التسجيل

1. النقر على "الخدمات العامة"
2. اختيار "التحديث/إلغاء التسجيل"
3. اختيار "إلغاء تسجيل الرقم الضريبي"

الخطوة 3: اختيار سبب إلغاء التسجيل

اختر السبب المناسب من القائمة المنسدلة:

• التصفية
• الاندماج
• الاستحواذ
• التصرف
• توقف النشاط التجاري
• أخرى (حدد)

الخطوة 4: إكمال نموذج الطلب

1. ملء جميع الحقول المطلوبة بدقة
2. تقديم معلومات مفصلة حول التوقف
3. تحديد تاريخ سريان إلغاء التسجيل
4. مراجعة جميع المعلومات المدخلة بعناية

الخطوة 5: رفع الوثائق المساندة

1. إرفاق جميع الأدلة الوثائقية المطلوبة
2. التأكد من أن الملفات بصيغ مقبولة (PDF، JPG، PNG)
3. التحقق من وضوح واكتمال الوثائق
4. تقديم مسوحات عالية الجودة

الخطوة 6: المراجعة والتقديم

1. مراجعة جميع المعلومات للتأكد من دقتها
2. النقر على "أوافق" على الشروط والأحكام
3. التحقق من صحة جميع البيانات
4. النقر على "تقديم" لمعالجة الطلب

الخطوة 7: التأكيد النهائي

1. إجراء مراجعة نهائية للطلب
2. التأكد من عدم وجود أخطاء أو معلومات مفقودة
3. النقر على "تطبيق" لإنهاء التقديم
4. حفظ رقم مرجع الطلب

إلغاء تسجيل الرقم الضريبي لدى الهيئة للفروع الفردية

إذا كان لدى كيانك فروع متعددة وتحتاج لإلغاء تسجيل مواقع محددة فقط:

عملية إلغاء تسجيل الفرع

1. تسجيل الدخول إلى بوابة الهيئة

   • الدخول إلى حسابك عبر zatca.gov.sa
   • الانتقال إلى اللوحة الرئيسية

2. اختيار إلغاء تسجيل الفرع

   • النقر على أيقونة إلغاء التسجيل
   • اختيار "إلغاء تسجيل فرع"
   • اختيار الفرع المحدد المطلوب إلغاء تسجيله

3. تحديد تفاصيل الفرع

   • اختيار سبب إغلاق الفرع
   • اختيار الإجراء المرغوب للفرع
   • تحديد تاريخ سريان إلغاء التسجيل

4. الوثائق والتأكيد

   • تأكيد مراجعة تفاصيل الفرع
   • إرفاق الوثائق المساندة ذات الصلة
   • ملء التفاصيل الشخصية لمقدم الطلب

5. تقديم الطلب

   • إجراء مراجعة نهائية
   • تقديم طلب إلغاء تسجيل الفرع

ملاحظة: تُستخدم هذه العملية عندما يستمر الكيان الرئيسي في العمل ولكن يتم إغلاق فروع محددة.

الجدول الزمني ومعالجة إلغاء تسجيل الرقم الضريبي لدى الهيئة

وقت معالجة الطلب

• الإشعار الأولي: خلال 3 أيام من التقديم
• تأكيد المعالجة: استلام إشعار بتأكيد بدء عملية إلغاء التسجيل
• الموافقة النهائية: تختلف حسب التعقيد والتحقق من الوثائق

ما يحدث أثناء المعالجة

1. الهيئة تراجع طلبك والوثائق المساندة
2. التحقق من حالة الامتثال الضريبي
3. تأكيد إخلاء الالتزامات المعلقة
4. الموافقة النهائية وإلغاء تفعيل الرقم الضريبي

إلغاء التسجيل التلقائي

في حالات معينة، قد يتم إلغاء تفعيل الرقم الضريبي تلقائياً عندما:

• يتم إلغاء السجل التجاري رسمياً
• يتم حل الكيان من خلال إجراءات قانونية
• الجهات التنظيمية تخبر الهيئة بتوقف النشاط التجاري

رسوم وتكاليف إلغاء تسجيل الرقم الضريبي لدى الهيئة

مهم: إلغاء تسجيل الرقم الضريبي لدى الهيئة مجاني تماماً. لا توجد رسوم مطلوبة لهذه الخدمة.

لا توجد تكاليف لـ

• تقديم الطلب
• معالجة الوثائق
• إلغاء الرقم الضريبي
• تحديثات النظام
• إشعارات التأكيد

التكاليف المحتملة ذات الصلة

بينما إلغاء التسجيل نفسه مجاني، قد تتكبد تكاليف لـ:

• الحصول على الوثائق القانونية المطلوبة
• خدمات الاستشارة المهنية
• ترجمة الوثائق الأجنبية
• رسوم التوثيق أو التصديق

بعد إلغاء تسجيل الرقم الضريبي لدى الهيئة: ماذا يحدث بعد ذلك؟

التأثيرات الفورية

1. الرقم الضريبي يصبح غير نشط في أنظمة الهيئة
2. لا توجد التزامات ضريبية أخرى في المملكة العربية السعودية
3. قد يتم تقييد الوصول إلى الأنظمة الإلكترونية
4. الشهادات الضريبية تصبح غير صالحة للمعاملات الجديدة

المسؤوليات المستمرة

• المحافظة على السجلات لأغراض التدقيق
• الرد على أي استفسارات من الهيئة
• الحفاظ على الوثائق لفترات الاحتفاظ المطلوبة
• الامتثال لأي التزامات معلقة

تأثير الأعمال

• لا يمكن إصدار فواتير ضريبية بالرقم الضريبي الملغى
• لا توجد التزامات تحصيل أو دفع ضريبة القيمة المضافة
• تخليص الجمارك قد يتطلب ترتيبات بديلة
• العلاقات المصرفية قد تحتاج لتحديث

عملية إعادة تسجيل الرقم الضريبي لدى الهيئة

إذا كنت تحتاج لاستئناف العمليات التجارية في المملكة العربية السعودية بعد إلغاء التسجيل:

إعادة التسجيل ممكنة

1. تسجيل الدخول إلى بوابة الهيئة باستخدام بياناتك
2. إكمال طلب رقم ضريبي جديد بمعلومات محدثة
3. تقديم تفاصيل العمل الحالية والوثائق
4. تقديم طلب جديد باتباع إجراءات التسجيل المعيارية

متطلبات إعادة التسجيل

• سجل تجاري صالح
• معلومات عمل محدثة
• الامتثال لمتطلبات الهيئة الحالية
• دفع أي رسوم قابلة للتطبيق

الجدول الزمني

• الرقم الضريبي الجديد يُصدر عادة خلال 48-72 ساعة
• خاضع للتحقق من الوثائق والموافقة

إلغاء تسجيل الرقم الضريبي لدى الهيئة: أسئلة وأجوبة شائعة

س: هل يمكنني إلغاء تسجيل رقمي الضريبي إذا كان لدي التزامات ضريبية معلقة؟

ج: لا، يجب عليك تسوية جميع الالتزامات المعلقة قبل إلغاء التسجيل. هذا يشمل الضرائب والغرامات وأي تقديرات معلقة.

س: ماذا لو كنت أحتاج لمواصلة بعض الأنشطة التجارية بعد إلغاء التسجيل؟

ج: إلغاء التسجيل يعني التوقف الكامل عن الأنشطة الخاضعة للضريبة. إذا كنت تخطط لمواصلة أي عمليات تجارية، فكر فيما إذا كان إلغاء التسجيل مناسباً.

س: كم من الوقت يجب أن أحتفظ بالسجلات بعد إلغاء التسجيل؟

ج: احتفظ بجميع السجلات الضريبية لفترة الاحتفاظ المطلوبة قانونياً، عادة خمس سنوات من آخر تقديم إقرار ضريبي.

س: هل يمكنني استخدام مستشار ضريبي للتعامل مع إلغاء تسجيلي؟

ج: نعم، الممثلون المخولون والمستشارون الضريبيون يمكنهم إكمال إجراءات إلغاء التسجيل نيابة عنك من خلال بوابة الهيئة.

س: ماذا يحدث لاسترداد ضريبة القيمة المضافة الخاص بي بعد إلغاء التسجيل؟

ج: أي استرداد معلق لضريبة القيمة المضافة يجب معالجته قبل إلغاء التسجيل. تنسق مع الهيئة لضمان المطالبة بجميع الاستردادات.

س: هل إلغاء التسجيل قابل للعكس؟

ج: بينما يمكنك إعادة التسجيل لاحقاً، إلغاء التسجيل عملية رسمية. تأكد من استيفاء المعايير حقاً قبل المتابعة.

نصائح الخبراء لإلغاء تسجيل الرقم الضريبي لدى الهيئة بسلاسة

1. خطط مسبقاً

• ابدأ عملية إلغاء التسجيل قبل تاريخ التوقف المقصود بوقت كافٍ
• اسمح بوقت كافٍ لإعداد الوثائق والمعالجة
• تنسق مع إلغاء التسجيلات التنظيمية الأخرى

2. اضمن الامتثال الكامل

• قدم جميع الإقرارات المعلقة قبل التقديم
• سدد أي التزامات ضريبية معلقة
• احصل على شهادات الإخلاء من الجهات ذات الصلة

3. وثق كل شيء

• احتفظ بسجلات شاملة لعملية إلغاء التسجيل
• احتفظ بنسخ من جميع الوثائق المقدمة
• احفظ إيصالات التأكيد والأرقام المرجعية

4. المساعدة المهنية

• فكر في إشراك مستشارين ضريبيين مؤهلين
• اضمن الامتثال لجميع المتطلبات التنظيمية
• احصل على إرشاد خبير للحالات المعقدة

5. تنسق مع الجهات الأخرى

• أبلغ الإدارات الحكومية الأخرى ذات الصلة
• حدث سجلات البنوك والمؤسسات المالية
• أشعر الشركاء التجاريين والموردين

6. قائمة تحقق نهائية قبل التقديم

• ✅ جميع الإقرارات الضريبية مقدمة وموافق عليها
• ✅ الالتزامات المعلقة مسددة
• ✅ ضريبة القيمة المضافة والضريبة الانتقائية ملغية
• ✅ الوثائق المساندة معدة
• ✅ نموذج الطلب مكتمل بدقة
• ✅ المراجعة النهائية تمت

الخلاصة

إلغاء تسجيل الرقم الضريبي لدى الهيئة عملية حاسمة للأعمال التي تتوقف عن العمل في المملكة العربية السعودية. باتباع هذا الدليل الشامل وضمان الامتثال لجميع المتطلبات المسبقة، يمكنك إكمال إلغاء التسجيل بسلاسة والمحافظة على وضع جيد مع السلطات السعودية.

تذكر أن إلغاء التسجيل خطوة مهمة يجب اتخاذها فقط عندما لا تعود تحتاج حقاً لخدمات ضريبية في المملكة. عند الشك، استشر مع متخصصين ضريبيين مؤهلين لضمان اتخاذ القرار الصحيح لظروف عملك.

للحصول على أحدث المعلومات وأي تحديثات لعملية إلغاء التسجيل، ارجع دائماً إلى الموقع الرسمي للهيئة على zatca.gov.sa أو اتصل بالهيئة مباشرة من خلال قنواتها الرسمية.

---

هذا الدليل مبني على لوائح الهيئة الحالية اعتباراً من 2025. قوانين وإجراءات الضرائب قد تتغير، لذا تحقق دائماً من المتطلبات الحالية مع المصادر الرسمية قبل المتابعة مع إلغاء التسجيل.